Dispositifs de défiscalisation

Vous songez à l’investissement dans l’immobilier neuf ? Connaissez-vous les avantages fiscaux dont vous pouvez profiter ? Découvrez notre guide de l’investissement locatif et la réduction d’impôt.

La loi Pinel

Mise en place en 2014 pour succéder au dispositif Duflot, la loi Pinel a été reconduite jusqu’en 2024. Elle accorde une réduction d’impôt aux investisseurs qui font l’acquisition d’un bien immobilier neuf en vue de le louer pour au moins six ans. Pour en savoir plus sur les avantages fiscaux, consultez ici notre article dédié !

En savoir plus sur le dispositif Pinel

Le dispositif Censi-Bouvard

Encadrant l’investissement dans les logements meublés en résidences services, le dispositif Censi-Bouvard permet aussi une réduction d’impôt. Pour en bénéficier, l’investisseur doit avoir acheter un logement neuf avant le 31 décembre 2021. Ce logement devra être situé dans une résidence pour personnes âgées, étudiants ou personnes handicapées avec services. Les résidences d’accueil et de soin agréées sont, elles aussi, éligibles. Il faut s’engager à louer le bien pendant une durée minimale de 9 ans.

Par ailleurs, le coût du bien ne devra pas dépasser les 300 000 € pour la base de calcul. En contrepartie, l’investisseur se voit accorder une réduction d’impôt de 11 % HT sur 9 ans. Une récupération de la TVA à hauteur de 20 % est également prévue. Le taux de rendement généralement observé pour cet investissement locatif est de 3,50 à 4,25 %. La pression actuelle de la demande sur ce type de bien avec services et équipements spécialisés en fait un investissement dans l’immobilier neuf particulièrement attractif sur le long terme.

Et si la réduction d’impôt accordée est plus importante que l’impôt à payer, il est possible de la reporter pendant six ans. Le logement devra néanmoins être toujours placé en location au moment du report.

Le statut LMNP

Le statut LMNP correspond au Loueur en Meublé Non Professionnel. Il existe aussi le statut LMP pour Loueur en Meublé Professionnel. Grâce à ce statut, il est possible de déduire charges et déficit foncier de ces impôts ainsi que d’imputer les divers amortissements, immobiliers et mobiliers. Dans certains cas, vous pourrez même profiter d’une exonération de plus-value. Pour disposer du statut de LMNP, il faut percevoir des revenus locatifs de moins de 23 000 €. Toutes les charges foncières peuvent alors être déduites du revenu global. En optant pour le régime réel, il est possible d’imputer en sus les amortissements. Les avantages fiscaux sont cumulables avec le dispositif Censi-Bouvard cité plus haut, qui vient compléter ce statut.

Et si les revenus sont supérieurs à 23 000 € ? Dans ce cas, le statut évolue en LMP. En plus de la déduction intégrale des charges foncières, l’investisseur peut déduire son déficit foncier. Comme précédemment, les amortissements restent déductibles. En cas de revente du bien, il est possible de bénéficier d’une exonération de la plus-value. Pour cela, le logement meublé devra cependant avoir été mis en location pendant une durée minimale de cinq ans. En outre, des avantages fiscaux sont prévus du côté de la transmission du patrimoine immobilier, selon certains critères.